A STRT Holding igazgatósági elnöke és egy adójogi szakértő az egyik nagy online befektetési platform webináriumán osztotta meg tudását.
Forbes Checkout – e-kereskedelmi hírlevél minden kedden
Mi történt? A legtöbb befektető azt figyeli, mennyit keres, de kevesen gondolnak bele abba, hogy a hozamukból valójában mennyi marad meg az adók és az infláció után. Erről is beszélt Balogh Petya és Kántor Balázs, a Kapolyi Ügyvédi Iroda adójogi vezetője a Lightyear legutóbbi webináriumán, amelyen megosztották gyakorlati tanácsaikat arról, hogyan használható a Tartós Befektetési Számla (TBSZ) a tudatosabb adótervezés és hatékonyabb vagyonépítés érdekében.
A valódi hozam számít, nem csak a számok. Az infláció csendben csökkenti a nyereséget, vagyis lehet, hogy év végén több pénzünk van, de reálértéken mégis veszteséget szenvedünk el – mondta Balogh Petya.
„Év végére lehet, hogy több pénzed van névlegesen, de ha beleszámítod az inflációt, a valódi hozamod könnyen negatívvá válhat”
– fogalmazott.
Mi számít tőkejövedelemnek? Magyarországon a tőkejövedelem több formában is megjelenhet – kamat, árfolyamnyereség, osztalék, illetve az ellenőrzött tőkepiaci ügyletek (ETÜ) eredménye – mondta Kántor Balázs.
Az ETÜ egyik fontos előnye, hogy:
- az éves nyereségek és veszteségek összesíthetők, nem kell minden ügylet után
- külön adózni,
- a korábbi két év vesztesége is elszámolható,
- a pozitív eredmény után 15%-os személyi jövedelemadó (SZJA) fizetendő, és
- szochó nem vonatkozik rá.
Amennyiben egy befektetésen 200 ezer forint a nyereség, egy másikon 50 ezer a veszteség, akkor az adóalap 150 ezer forint, amelyre 15 százalék szja-t kell fizetni – amennyiben minden feltétel teljesül.
A nem forintban jegyzett eszközök esetében az árfolyamnyereséget MNB-napi árfolyamon kell forintosítani – a vásárlás és az eladás napján érvényes árfolyamokat használva. „Nem lehet év végi vagy átlagos árfolyammal számolni – mindig a tranzakció napján érvényes MNB-árfolyamot kell figyelembe venni” – hangsúlyozta az adójogi szakértő.
TBSZ. A Tartós Befektetési Számla az egyik leghatékonyabb eszköz a magyar befektetők kezében: öt év után teljes adómentességet biztosít. Magyar és nemzetközi brókereknél is elérhető, azonos feltételekkel.
- A TBSZ a nyitás évében feltöltött összegre vonatkozik („gyűjtőév”).
- A harmadik év után történő feltörés esetén 10% SZJA fizetendő, szocho nélkül. (A 2025. január 1-je után nyitott TBSZ-számlák esetén a 3. és az 5. év közötti feltöréskor 8% szocho fizetendő – a szerk.)
- Az ötödik év után a hozam teljesen adómentes, ha a számlát addig nem bontják meg.
„Az állam támogatja a hosszú távú vagyonépítést, a TBSZ pontosan erre szolgál. Nemzetközi összehasonlításban a tőkejövedelmek adókötelezettségei Magyarországon alacsonyak” – mondta a STRT Holding igazgatósági elnöke.
Kontextus. „A valódi hozam az, amit megtartasz – és minél korábban kezded, annál tovább dolgozik helyetted a kamatos kamat” – hangsúlyozta Balogh Petya.
